企业支付基金管理公司管理费怎么入账?

2020年10月17日

导读:基金管理公司的账务处理和普通公司没有什么太大的区别,收到的管理费财务可以计入其他应收进行核算。针对基金管理公司收到管理费怎么做账的具体解答东莞会计培训学校冯老师将在下文中一一介绍。

基金管理公司收到管理费怎么做账?

基金公司收取的管理费建议计入其他应外收入科目核算,或者是计入管理费用

借:库存现金、银行存款、应收账款等相关科目

贷:应交税费-应交增值税(销项税额)

贷:主营业务收入或其他业务收入

企业支付基金管理公司管理费怎么入账?

一、本科目核算按基金契约和招募说明书的规定计提的基金管理人报酬,包括管理费和业绩报酬.

二、管理人报酬的核算原则: 管理人报酬应按照基金契约和招募说明书规定的方法和标准计提,并按计提的金额入账.

三、管理人报酬的账务处理: 计提基金管理费和业绩报酬时,借记本科目,贷记”应付管理人报酬”科目;支付基金管理人报酬时,借记”应付管理人报酬”科目,贷记”银行存款”科目.

四、本科目应分别管理费和业绩报酬设置明细账,进行明细核算.

五、期末,应将本科目的借方余额全部转入”本期收益”科目,结转后本科目应无余额.

基金管理公司收到管理费怎么做账?东莞会计培训学校冯老师已经在上文中作出了详细的介绍,如果你们还想要了解会计培训知识,可与东莞会计培训学校老师们联系。