基金分红既方便管理又可避税 一文看懂如何操作

2020年10月14日

公募基金分红免税

一 债基大方分红

今年A股持续调整,受市场拖累,多数权益类基金赚钱效应不如去年。但今年公募基金却大方分红,统计显示,截至12月19日,今年以来公募基金分红总额达978.66亿元,远超去年全年的703.47亿元。业内人士表示,去年结构性牛市中累积了可观的收益和相当的规模,稳定投资者信心则是今年公募基金大方分红的主要原因。通过分红,基金产品“瘦身”也可以起到降低管理难度等积极作用。

一位基金分析师还透露,债基分红大方一个不公开的“秘密”是机构资金借道基金分红避税,因为机构客户在债基的投资者中占有相当比例,而企业投资基金取得的分红收益可以免征收所得税,所以一些快进快出的机构资金也助推了债基分红规模的增加。但他也指出,去年底监管层处罚了4家通过分红帮助客户不正当避税的公司,基金公司在分红时也更加谨慎和规范。

二 企业如何通过基金避税?

常说避税这个词,您知道有多少种避税方法么?

在财务大神们的手中其实是有60余种的避税的方法的,但是多数都是在法律的边缘游走公募基金分红免税,甚至是触犯了法律的。

在财务的江湖中流传着一种通过基金分红避税的套路,今天我们就好好聊聊这个传说中的套路。

友情提示:这个套路有风险,操作需谨慎!

首先我们先假设一个基金:

基金名称:双截棍基金

基金代码:19780952

本次分红方案:7.2元/10份基金份额(分红率33%)

权益登记日:2018年3月20日

除息日:2018年3月20日

现金红利发放日:2018日3月24日

避税原理:

这是由规定支持的,所以对于企业在违法违纪方面是不存在风险的,这一点可以放心。

避税技巧:

我们假设企业A现在有税前利润500万左右,用这500万去购买基金来避税。

操作方法:

1.申购基金:2018年3月20日,申请购买基金500万

基金净值:2.1551元

申购份额:232万分

申购费用:1000元

2.基金分红:2018年3月20日

每基金分红: 2.1551×0.33=0.72元

基金份额:232万份

基金分红所得:232万×0.72=167.04万

3.赎回基金

基金净值:1.4352元

赎回份额:232万分

赎回金额:232万分×1.4352=332.97万元

赎回费用:332.97万元×0.5%=1.66万

赎回费用:持有基金少于一年赎回需要0.5%

本应缴纳税:

500万×25%=125万

账面亏损:500万-332.97万-0.1万-1.6万=165.27

实际纳税:(500-165.27)万元×0.25=83.68万元

避税金额:125-83.68=41.37万元

部分问题解答:

Q:基金分红避税这种方法有没有风险?

A:当然是有的,万一申购日与赎回日期间基金净值出现亏损,自然得不偿失,这也是利用基金分红避税面临的最大风险。

Q:利用基金分红避税,是避税最好的方式吗?

A:当然不是,这种方式有这一定风险而且避税的效果不是最佳的。

Q:国家支持基金分红避税么?

A:这个问题问的不错,据说已经国家税务总局已经注意到这种方式了,总局并不鼓励这种避税方式,但是还没出台相关政策。

Q:利用基金分红避税的方法是不是对企业要求很高?

A:是的,首先企业必须要有一定的限制的资金进行基金申购,同时基金分红进行避税对企业的信息获取能力、操作能力和市场风险把控能力要求较高。

通过基金分红避税总体来看是一项安全的避税的途径,但是他对于企业的资金储备是有要求的,并且公司要有抗风险能力,也就是说能经受的住亏损的风险,最后对企业的综合能力也有考验。